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國人投資境外金融商品，可能會產生海外所得及大陸地區來源所得，為協助投資人掌握報稅之所得資料，海外所得達一定金額以上的投資人，金融機構會寄發海外所得通知單；大陸地區來源所得則不論金額多寡，金融機構皆會通知，部分金融機構為簡化通知作業，將前述二項所得分開列示合併通知。富邦證券提醒，二項所得的申報規定大不相同，正確解讀通知單上的數字並正確處理，報稅才能高枕無憂。

財政部自 2014 年起推出所得稅各式憑單免填發作業，憑單填發單位已申報予稽徵機關者，可以免填發憑單予納稅義務人，惟海外所得和大陸地區來源所得並未納入前述作業中，金融機構仍應依規定寄發通知書。

然而，海外所得和大陸所得通知書的樣式不像投資人所熟悉的扣繳憑單或股利憑單，富邦金 (2881-TW) 旗下富邦證券專家團隊協理陳秋蘭表示，個人海外所得源於所投資的境外基金、股票、債券、連動債等商品的交易利得或配息，國內投信發行的海外基金於配息時也多會帶出；而國人透過滬港通或深港通投資大陸股票，資本利得和股息是大陸所得，又或投資國內投信發行的海外基金，其以投資大陸標的收益來配息也是大陸所得。

會計師推薦每個會計人應該都要具備的基本素養就是要熟悉專業會計知識與相關政策法規，例如法律學、經濟學、管理學和營銷學等方面的知識都應該要有所掌握，這對於一個企業經營的風險管理著實重要，一間企業成功的會計師絕對不是作作帳那麼簡單，另外會計師本身必須要有良好的職業道德，工作要認真且踏實，心思縝密，思維敏捷才能應對任何突發狀況，邏輯分析能力一定要強，對數字要非常敏感，記憶要好，否則沒抓到數字錯誤導致公司虧損，都是非常嚴重的事故，這都不是三言兩語可以帶過的，管帳就必須要有強大的責任心，會計師本身也要有較強的社交能力，接收資訊要快速，懂得變通，願意學習，求上進，才能夠隨時應變各種法規的變化，制度的改變才不會手忙腳亂，報表要有馬上進行調整的能力，不能只會抱怨，因為每一次的變動一定都是有原因的，反而要覺得這是一個學習的機會，積極上進學習的心必能被老闆看見。

陳秋蘭表示，海外所得和大陸所得二者皆應比照十類所得的分法，區分所得類別。投資理財上常見的類別有利息所得、營利所得、其他所得、財產交易所得等四類。其中，財產交易損失只能用於扣除該申報戶中同類別之財產交易所得，並不能扣除其他類別的所得。

個人取得大陸地區來源所得，應併同台灣地區來源所得，申報在該類的所得項下，漏報大陸所得者，幾乎都是以補稅加罰收場；而海外所得是計入基本所得額，俗稱的最低稅負制，因海外所得和基本所得額的申報都有一定門檻，即便應計入並計算基本稅額，只要未超過綜合所得稅的一般所得稅額，也毋須多繳稅。台南會計師推薦對於海外所得等項目金額較高者，未申報可能導致漏稅受罰，可就不能大意了。

富邦證券提醒，留意金融機構寄發的通知單，並依前述原則判斷申報方式，二項所得的申報規定大不相同，正確解讀通知單上的數字並正確處理，報稅也可以輕鬆俐落不煩心。

很多人都會問為什麼一定要開公司，成立公司有甚麼好處，做小本經營，不成立公司也沒關係啊，我只是在網路上賣賣東西，應該也不用成立公司吧，但其實我們可以發現開公司會比較令人安心，如果你在網路上購買一件物品，可是這件物品的來源跟賣家沒辦法給你一個安心的公司名稱，多少難免會擔心，舉例來說在網路上購買陶瓷杯，如果你在上面看到很漂亮的陶瓷杯，可是卻沒有實體門市，或是該有的網站還有公司介紹都沒有，也會開始懷疑事情的真偽，所以如何成立公司通常都是小店家一開始會需要學習的事情，當然我們也可以不用學習，交由會計師事務所辦理也是一種選擇。如何成立公司其次還有一個重要的原因，就是合作的廠商也會看你是否為公司，有許多大公司或政府的標案，這些比較大的合作夥伴或是案子，都會限定必須是公司才有資格合作，才有投資的價值，像是標案類型的案子，也會將資本額作為依據參考，資本額太低的話，甚至連投標的資格都沒有，所以創立公司也並非易事，事前先學會如何開公司，對之後如果要創業的話至少也有點幫助。

一般負責人在申請營登的時候，會認為公司營業項目應該要越多越好，但其實這是不對的，因為營業項目會牽扯到開發票的項目及每一年的營業所得稅率，所以當創業者在進行商業登記時，經濟部主管機關並不會去特別限制營業項目的多寡，就算你的營業項目琳瑯滿目也不會額外加錢，但通常稅務會計事務所在承辦公司登記時，會合理建議選擇適當的可能發展的項目，所以營業項目不該包山包海，應該審慎考慮實際從事的業務，在申請營業登記時，國稅局會要求主要的營業項目，再來才是次要營業項目，可以在財政部的『稅籍登記資料公示查詢』查詢潛在同業的公開營業資訊，而財政部底下能查到的營業項目資料，會是三項主要營業項目，另外在經濟部商業司底下的『商工登記公示資料查詢服務』則是會全盤揭露的，另外很多人會詢問公司登記營業項目具體影響什麼？其實發票可以開的項目較多。優點就是是收上下游廠商發票時比較容易入帳；缺點是營業項目過多的公司，由於任何名目的發票都能開，稅務員有機會加強查你家的帳，作為核定營利事業所得稅的課稅所得額依據。當公司在執行政府投標案時、申請政府補助時，通常會揭露所有的營業項目。